Apuração IRPJ/CSLL – Lucro Real (Intensivo)

Apuração IRPJ/CSLL – Lucro Real (Intensivo)

Objetivo do Curso

Compreender em nível geral e de forma prática o mais complexo dos regimes tributários para apuração do Imposto de Renda (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro (CSLL) das pessoas jurídicas: principais adições e exclusões do LALUR – Livro de Apuração do Lucro Real, já em conformidade com as novas regras da MP 627/2013, tais como leasing financeiro, diferença das taxas de depreciação contábil e fiscal, depreciação acelerada incentivada, despesas indedutíveis previstas no artigo 13 da Lei 9.249/95.

Público Alvo

Analistas e assistentes das áreas tributária ou contábil; coordenadores de área; estudantes; empresários, dirigentes e outros que desejem obter conhecimento da matéria.

Programa

– Obrigatoriedade – novo limite de receita total a partir de 2014; obrigações acessórias relacionadas; reflexo na apuração do PIS e COFINS;

– Periodicidade trimestral ou anual – vantagens e desvantagens;

– Antecipação mensal com base na receita bruta estimada: percentuais; diferenças em relação ao lucro presumido; diferimento de receita – Lei nº 9.718/98 art. 7º; deduções admitidas;

– Tratamento das seguintes operações e seus reflexos para fins de apuração do IRPJ e/ou CSLL: perdas no recebimento de créditos versus PCLD – momento da dedutibilidade; comissões sobre vendas; multas e infrações; furtos, roubos, desfalques e apropriação indébita; créditos presumidos e incentivos fiscais; reembolso de despesas, rateio de despesas comuns; despesas em nome de terceiros; despesas antecipadas; documentação fiscal adequada; juros nas operações com sócios;

– Adições e Exclusões mais comuns do LALUR: definitivas (Parte A) e temporárias (Parte B); tratamento destes ajustes após a MP 627: leasing financeiro, depreciação contábil versus depreciação fiscal, despesas pré-operacionais e Resultados de Exercícios Futuros – atividade imobiliária; excesso de doações a entidades civis; depreciação incentivada acelerada; diferimento do lucro na contratação com a área pública;

– Compensação de prejuízos fiscais (IRPJ) e da base de cálculo negativa da CSLL;

– Alíquotas vigentes; deduções diretas do IRPJ – PAT, Lei Rouanet, FCA, Incentivo ao Desporto e Estatuto do idoso;

– Saldo a pagar – tratamento do ajuste; saldo negativo; retenções na fonte; confirmação da fonte pagadora em DIRF;

– Juros sobre Capital Próprio (JSCP): cálculo e limite de dedutibilidade a partir de 2014 – conforme MP 627 e IN RFB 1.397;

** Imprescindível trazer calculadora simples. Disponibilização de exemplos, modelos e planilhas eletrônicas de cálculo.

Carga horária: 8 horas

Instrutor

Prof. Édison Remi Pinzon

Bacharel em Ciências Contábeis pela Universidade Federal do Rio Grande do Sul (UFRGS), especializando do MBA – Gestão Tributária pelo INPG, atuou por mais de 20 anos nas áreas contábil, tributária e de controladoria de empresas de médio e grande portes, sócio-titular da Atuábil Consultoria e Cursos e líder regional do Instituto Insero no PR.

 

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Informações Gerais

Período: Aguardando data Duração: 1 dia
Horário: 08h30 às 12h e 13h30 às 17h Carga Horária: 8 horas
Local: Auditório Filial Employer Curitiba Telefone: (41) 3312-1287
Endereço: Rua Gonçalves Dias, 382, Batel, Curitiba, Paraná
Investimento: 410,00  
Descontos:  (5% de desconto para clientes Employer)
Material Incluso: Material didático e de apoio, coffee break e certificado
Como Chegar: Link Google Maps

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